Verfolgung und Aufzeichnung von Kryptowährungstransaktionen

Die Einbindung von Kryptowährungen in den Geschäftsbetrieb erfordert eine sorgfältige Verfolgung und Aufzeichnung von Transaktionen. Da Kryptowährungen an Bedeutung gewinnen, sind die Regulierungsbehörden, insbesondere in den USA, daran interessiert, eine ordnungsgemäße Besteuerung sicherzustellen. Kryptowährungen unterliegen hauptsächlich zwei Steuerformen: der Kapitalertragssteuer und der Einkommenssteuer. Ersteres gilt für Gewinne aus dem Verkauf eines Vermögenswerts zu einem höheren Preis als seinem Kaufwert. Die Haltedauer des Vermögenswerts bestimmt, ob es sich um einen kurz- oder langfristigen Gewinn handelt. Insbesondere gilt selbst die Verwendung von Kryptowährung zum Kauf von Waren oder Dienstleistungen oder der Tausch eines digitalen Vermögenswerts gegen einen anderen als steuerpflichtiges Ereignis.

Für Unternehmen ist es unerlässlich, eine detaillierte Aufzeichnung aller Kryptowährungstransaktionen zu führen. Dazu gehören Tausch, Käufe, Verkäufe und sogar Geschenke. Die Kostenbasis, die den Kaufpreis und die damit verbundenen Gebühren umfasst, sollte für jede Transaktion berechnet werden. Dies hilft bei der Bestimmung des Gewinns oder Verlusts, also der Differenz zwischen der Kostenbasis und dem Marktwert der Kryptowährung zum Zeitpunkt des Verkaufs oder Handels.

Mehrere spezialisierte Kryptosteuer-Softwarelösungen wie Koinly, CoinLedger und Accointing können Unternehmen bei der Verfolgung und Erstellung von Berichten für Kryptowährungstransaktionen unterstützen. Wenn sich Unternehmen jedoch für die manuelle Nachverfolgung entscheiden, sollten sie alle Transaktionen organisieren und dabei Art, Datum, Betrag, Wert zum Transaktionszeitpunkt und relevante Wallet-Adressen notieren. Es ist auch wichtig, Transaktionen nach ihrer Dauer zu trennen – kurzfristig (weniger als ein Jahr) oder langfristig (mehr als ein Jahr).

Einkünfte aus Kryptowährungen, sei es durch Mining, Stake oder den Erhalt digitaler Vermögenswerte als Zahlungsmittel, unterliegen ebenfalls der Besteuerung. Das IRS verfügt über spezielle Formulare, wie das Formular 8949, um Verkäufe und Veräußerungen von Kapitalanlagen, einschließlich Kryptowährungen, zu melden. Es ist wichtig, Details wie die Vermögensbeschreibung, das Erwerbsdatum, das Verkaufsdatum, den Marktwert, die Kostenbasis und den Gewinn oder Verlust anzugeben. Nach dem Ausfüllen sollte der Gesamtgewinn oder -verlust in Anhang D des Formulars 1040 aufgeführt werden.

Im Wesentlichen bieten Kryptowährungen zwar eine Fülle von Vorteilen, bringen aber auch eine Reihe von Komplexitäten mit sich, insbesondere im Bereich der Besteuerung. Die ordnungsgemäße Nachverfolgung und Aufzeichnung sind nicht nur bewährte Verfahren, sondern auch unerlässlich, um potenzielle rechtliche Komplikationen und Strafen zu vermeiden.

Beispiele für Steuersoftwarelösungen

CoinLedger

• Überblick: CoinLedger ist eine hoch bewertete Kryptosteuer- und Portfolio-Tracking-Plattform, die von über 400.000 Anlegern weltweit genutzt wird. Es ist benutzerfreundlich gestaltet und richtet sich sowohl an Technologie- als auch an Finanzexperten.
• Merkmale:
  • Lässt sich für eine einfache Berichterstellung in Hunderte von Börsen und Blockchains integrieren.
  • Unterstützt DeFi, NFT und verschiedene Börsen.
  • Bietet Tax-Loss-Harvesting, um Möglichkeiten zur Steuereinsparung zu identifizieren.
  • Bietet zuverlässigen Kundensupport per E-Mail und Live-Chat.
  • Ermöglicht den Datenabgleich und den automatischen Abgleich von On-Chain-Transaktionen.
  • Kompatibel mit Steuersoftware wie TurboTax, TaxAct, H&R Block und Taxslayer.

ZenLedger

• Überblick: ZenLedger wurde 2017 gegründet und bedient über 50.000 Benutzer in den USA.
• Merkmale:
  • Integriert sich in Hardware-Wallets wie Trezor.
  • Unterstützt DeFi, Staking und NFTs.
  • Ermöglicht Benutzern den Import von Krypto-Steuerberichten in TurboTax.
  • Bietet einen Bericht über die Steuerverlusteinziehung.

Koinly

• Überblick: Koinly wurde 2018 gegründet und ist eine Krypto-Tracking- und Steuerberichtsplattform, die in über 20 Ländern verfügbar ist.
• Merkmale:
  • Unterstützt DeFi-, NFT- und Margin-Handelstransaktionen.
  • Bietet eine Einkommensübersicht für Einnahmen aus DeFi, Staking und Mining.
  • Bietet API- und Blockchain-Importe für eine nahtlose Integration.

TokenTax

• Überblick: TokenTax ist sowohl eine Krypto-Steuersoftware als auch eine Full-Service-Wirtschaftsprüfungsgesellschaft. Es richtet sich an einzelne Krypto-Händler, Unternehmen und vermögende Privatpersonen.
• Merkmale:
  • Bietet praktische Steuerberichte, bei denen ein TokenTax-Buchhaltungsexperte den gesamten Steuererklärungsprozess abwickelt.
  • Unterstützt DeFi und NFTs für Premium-Benutzer.
  • Bietet Kundensupport für jede Preisstufe.

CoinTracker

• Überblick: CoinTracker wurde 2017 gegründet und ist eine beliebte Plattform für Krypto-Steuerberichte und Portfolio-Tracking.
• Merkmale:
  • Unterstützt über 10.000 Kryptowährungen.
  • Bietet einen Portfolio-Tracker zur Überwachung von Gewinnen, Verlusten und Erträgen.
  • Bietet Möglichkeiten zur Einziehung von Steuerverlusten.

TaxBit

• Überblick: TaxBit wurde 2018 ins Leben gerufen und ist eine renommierte Krypto-Steuerplattform in den USA, die Einzelpersonen, Unternehmen und sogar Regierungen bedient.
• Merkmale:
  • Integriert sich in über 500 Börsen.
  • Bietet begrenzte Unterstützung für NFT- und DeFi-Transaktionen.
  • Ermöglicht den Import von Steuerberichten in Plattformen wie TurboTax.

Bitcoin.Steuer

• Überblick: Bitcoin.Tax wurde 2013 gegründet und ist einer der Pioniere im Bereich der Kryptosteuerberichterstattung.
• Merkmale:
  • Bietet einen kostenlosen Plan für Benutzer mit weniger als 20 Transaktionen pro Jahr.
  • Bietet Expertenberatungsoptionen mit der Gordon Law Group.
  • Integriert sich in mehrere Börsen und die Ethereum-Blockchain.

Best Practices für Finanzberichterstattung und Compliance

Die Integration von Kryptowährungen in die Finanzabläufe eines Unternehmens führt zu einer neuen Ebene der Komplexität, insbesondere wenn es um Finanzberichterstattung und Compliance geht. Mit der Weiterentwicklung der digitalen Währungslandschaft entwickeln sich auch die damit verbundenen Regulierungs- und Rechnungslegungsstandards weiter. Hier finden Sie einen umfassenden Überblick über die Best Practices für Finanzberichterstattung und Compliance beim Umgang mit Kryptowährungen:

Kryptowährungen, oft auch als digitale oder virtuelle Währungen bezeichnet, haben in der Geschäftswelt stark an Bedeutung gewonnen. Ihr dezentraler Charakter, kombiniert mit dem Potenzial für schnelle und kostengünstige Transaktionen, hat sie für viele Unternehmen zu einer attraktiven Option gemacht. Mit der Einführung von Kryptowährungen geht jedoch die Verantwortung einher, eine genaue Finanzberichterstattung und Compliance sicherzustellen.

Die Klassifizierung verstehen: Bevor Unternehmen sich mit der Finanzberichterstattung befassen, müssen sie zunächst verstehen, wie Kryptowährungen klassifiziert werden. In vielen Rechtsordnungen gelten Kryptowährungen als immaterielle Vermögenswerte. Dies bedeutet, dass sie nicht als traditionelle Währungen oder Finanzinstrumente behandelt werden. Das Erkennen dieser Unterscheidung ist für eine genaue Buchführung von entscheidender Bedeutung.

Regelmäßige Abstimmung: Angesichts der Volatilität der Kryptowährungswerte ist es wichtig, regelmäßige Abstimmungen durchzuführen. Dadurch wird sichergestellt, dass der Wert der Kryptowährung in den Büchern des Unternehmens mit dem Wert in der digitalen Geldbörse übereinstimmt. Eventuelle Unstimmigkeiten sollten umgehend untersucht und behoben werden.

Transparente Aufzeichnungen: Jede Kryptowährungstransaktion sollte detailliert aufgezeichnet werden. Dazu gehören Datum, Betrag, Wert zum Zeitpunkt der Transaktion und die beteiligten Wallet-Adressen. Eine transparente Buchhaltung trägt nicht nur zu einer genauen Finanzberichterstattung bei, sondern hilft auch bei Prüfungen oder behördlichen Anfragen.

Gewinne und Verluste erkennen: Aufgrund der Volatilität von Kryptowährungen können Unternehmen erhebliche Gewinne oder Verluste verzeichnen. Es ist wichtig, diese Gewinne und Verluste im Jahresabschluss zu erfassen. Dabei wird die Differenz zwischen den Kosten für den Erwerb der Kryptowährung und ihrem Wert zum Zeitpunkt des Verkaufs oder der Nutzung berechnet.

Bleiben Sie über steuerliche Auswirkungen auf dem Laufenden: Die Steuervorschriften für Kryptowährungen entwickeln sich immer noch weiter. Unternehmen müssen über die neuesten Steuerrichtlinien in ihrem Rechtsgebiet auf dem Laufenden bleiben. Dazu gehört das Verständnis, wie Kryptowährungstransaktionen besteuert werden, sei es als Kapitalgewinn oder als Einkommen.

Implementierung robuster Sicherheitsmaßnahmen: Die digitale Natur von Kryptowährungen macht sie anfällig für Hacks und unbefugten Zugriff. Durch die Implementierung robuster Sicherheitsmaßnahmen wie Multi-Faktor-Authentifizierung und Cold-Storage-Lösungen können die Vermögenswerte des Unternehmens geschützt und finanzielle Verluste verhindert werden.

Zusammenarbeit mit Experten: Angesichts der Komplexität im Zusammenhang mit der Bilanzierung und Einhaltung von Kryptowährungen ist es von Vorteil, mit Experten zusammenzuarbeiten. Dies kann in Form der Beauftragung eines spezialisierten Buchhalters oder der Beratung durch ein mit Kryptowährungen vertrautes Finanzberatungsunternehmen erfolgen.

Auf Prüfungen vorbereitet sein: Angesichts der zunehmenden Einführung von Kryptowährungen achten die Aufsichtsbehörden verstärkt darauf. Unternehmen sollten auf mögliche Audits vorbereitet sein. Dazu gehört die Führung detaillierter Transaktionsaufzeichnungen, das Verständnis der steuerlichen Auswirkungen und die Sicherstellung einer korrekten Finanzberichterstattung.

Überlegungen zu Softwarelösungen: Mehrere Softwarelösungen wurden speziell für die Kryptowährungsbuchhaltung entwickelt. Diese Tools können viele Prozesse automatisieren, vom Abgleich von Salden bis hin zur Erkennung von Gewinnen und Verlusten, wodurch der gesamte Prozess effizienter wird.

Bleiben Sie über regulatorische Änderungen auf dem Laufenden: Die regulatorische Landschaft für Kryptowährungen entwickelt sich ständig weiter. Unternehmen sollten über alle regulatorischen Änderungen in ihrem Zuständigkeitsbereich auf dem Laufenden bleiben. Dies stellt sicher, dass das Unternehmen die Vorschriften einhält und mögliche rechtliche Komplikationen vermeidet.

Schulung des Teams: Da Kryptowährungen zu einem integralen Bestandteil der Finanzgeschäfte des Unternehmens werden, ist es wichtig, das Team zu schulen. Dazu gehören Schulungen zu den Grundlagen von Kryptowährungen, der Bedeutung von Sicherheitsmaßnahmen und den Feinheiten der Finanzberichterstattung und Compliance.

Höhepunkte

• Eine sorgfältige Verfolgung und Aufzeichnung von Kryptowährungstransaktionen ist für eine genaue Finanzberichterstattung unerlässlich, insbesondere angesichts der sich entwickelnden Regulierungslandschaft.
• Der Einsatz spezieller Steuersoftwarelösungen wie CoinLedger, ZenLedger und Koinly kann Unternehmen bei der effizienten Verwaltung und Berichterstattung von Kryptotransaktionen unterstützen.
• Verstehen Sie die Klassifizierung von Kryptowährungen als immaterielle Vermögenswerte und stellen Sie regelmäßige Abstimmungen sicher, um die Werte digitaler Geldbörsen mit den Unternehmensbüchern abzugleichen.
• Führen Sie detaillierte und transparente Aufzeichnungen aller Kryptowährungstransaktionen, um eine genaue Finanzberichterstattung zu ermöglichen und auf mögliche Prüfungen vorbereitet zu sein.
• Überwachen Sie kontinuierlich die sich entwickelnde Regulierungslandschaft für Kryptowährungen und passen Sie sich an diese an, um eine kontinuierliche Compliance und Vorbereitung auf mögliche Änderungen sicherzustellen.